Naast de zelfstandigenaftrek is er nog een fiscaal voordeel dat veel ondernemers over het hoofd zien: de mkb-winstvrijstelling. Deze regeling verlaagt automatisch je belastbare winst, ook als je niet aan het urencriterium voldoet. Maar hoeveel scheelt dat nu echt in je portemonnee bij bijvoorbeeld 50.000 euro winst? We rekenen het uit.
Wat de mkb-winstvrijstelling doet
De mkb-winstvrijstelling is een vast percentage van je winst dat je niet hoeft mee te tellen voor de inkomstenbelasting. Voor 2026 ligt dat percentage naar verwachting rond de 12,7 procent. Belangrijk detail: de vrijstelling wordt berekend over je winst nadat andere ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek er al af zijn gehaald. De volgorde is dus eerst de overige aftrekposten, dan de mkb-winstvrijstelling over wat overblijft.
Een rekenvoorbeeld met 50.000 euro
Stel je hebt 50.000 euro winst en je hebt geen recht op de zelfstandigenaftrek. Dan geldt de mkb-winstvrijstelling over die 50.000 euro. Bij 12,7 procent betekent dat een vrijstelling van 6.350 euro. Over dat bedrag betaal je geen inkomstenbelasting. Val je in een tarief van ongeveer 37 procent, dan levert de vrijstelling je netto zo'n 2.350 euro belastingvoordeel op. Zit een deel van je inkomen in een hoger tarief, dan is het voordeel over dat deel groter.
Het werkt ook bij verlies
Let op: de vrijstelling snijdt aan twee kanten. Maak je verlies, dan verkleint de mkb-winstvrijstelling ook dat verlies voor de belasting, waardoor je minder kunt verrekenen. In winstjaren is het echter een puur voordeel dat je automatisch krijgt, zonder extra voorwaarden of urenregistratie.
Geen urencriterium nodig
Anders dan bij de zelfstandigenaftrek hoef je voor de mkb-winstvrijstelling niet aan te tonen dat je 1.225 uur hebt gewerkt. Iedere ondernemer voor de inkomstenbelasting heeft er recht op. Daardoor is het voor deeltijdondernemers en hybride ondernemers vaak het belangrijkste resterende fiscale voordeel.
Kort samengevat: bij 50.000 euro winst levert de mkb-winstvrijstelling in 2026 een vrijstelling van ruim 6.000 euro op, goed voor grofweg 2.000 tot 2.500 euro minder belasting. Controleer het exacte percentage voor 2026 bij de Belastingdienst, want het wordt jaarlijks vastgesteld.
