De zelfstandigenaftrek was jarenlang een van de belangrijkste belastingvoordelen voor zzp'ers, maar het bedrag krimpt in rap tempo. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek nog ongeveer 1.200 euro. Ter vergelijking: een paar jaar geleden was dat bedrag meer dan het viervoudige.
Van ruim 5.000 naar 1.200 euro
De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs af. In 2023 stond de aftrek nog op ruim 5.000 euro, in 2025 op zo'n 2.470 euro, en in 2026 blijft er ongeveer 1.200 euro over. In 2027 daalt hij verder naar 900 euro, waarna de afbouw stopt. Voor veel zelfstandigen betekent dit dat het fiscale voordeel van ondernemerschap jaar op jaar merkbaar kleiner wordt.
Voor wie geldt de aftrek
Je hebt alleen recht op de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming. Dat komt neer op ongeveer 24 uur per week, verspreid over het hele jaar. Werk je parttime als ondernemer of haal je die uren niet, dan vervalt het recht op deze aftrek volledig. Houd je uren dus goed bij in een urenregistratie, want de Belastingdienst kan daarom vragen.
Wat het je oplevert
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst. Bij 1.200 euro aftrek en een tarief van rond de 37 procent scheelt dat je netto zo'n 445 euro belasting in 2026. Dat is minder dan de honderden tot duizend euro's die de aftrek een paar jaar geleden nog opleverde. Gelukkig blijft de mkb-winstvrijstelling wel bestaan, en starters hebben in hun eerste jaren daarnaast recht op een extra startersaftrek.
Tot slot
In 2026 is de zelfstandigenaftrek nog ongeveer 1.200 euro waard, mits je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoet. Reken niet meer op het forse voordeel van vroeger en houd er rekening mee dat het bedrag in 2027 verder zakt naar 900 euro. Plan je aangifte en je uren daarop af.
